배당소득세, 생각보다 큽니다

배당금에는 15.4%의 세금(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)이 원천징수됩니다. 연간 배당금 1,000만원이면 154만원이 세금으로 빠집니다. 이 세금을 합법적으로 줄이는 방법이 있습니다.

ISA 계좌란?

ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌에서 예금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품을 운용할 수 있는 절세 계좌입니다.

ISA 계좌의 배당 절세 혜택

  • 비과세 한도: 서민형 400만원 / 일반형 200만원까지 배당소득 비과세
  • 초과분 분리과세: 비과세 한도 초과분은 9.9%로 분리과세 (일반 15.4%의 약 64%)
  • 금융소득종합과세 제외: ISA 내 소득은 종합소득에 합산되지 않음

실제 절세 효과 비교

연간 배당소득 500만원 기준:

일반 계좌

  • 배당소득세: 500만원 x 15.4% = 77만원
  • 실수령: 423만원

ISA 계좌 (일반형)

  • 비과세: 200만원 x 0% = 0원
  • 분리과세: 300만원 x 9.9% = 29.7만원
  • 합계 세금: 29.7만원
  • 실수령: 470.3만원

연간 약 47만원 절세! 10년이면 470만원입니다.

금융소득종합과세, 누가 걸리나?

연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만원을 초과하면 종합소득세로 합산 과세됩니다. 최고세율은 45%까지 올라갈 수 있습니다.

종합과세 피하는 전략

  • ISA 활용: ISA 내 소득은 종합과세 대상에서 제외
  • 부부 분산: 배우자 명의로 분산 투자하여 각각 2,000만원 이하 유지
  • 해외 ETF 활용: 해외 ETF 배당금은 양도소득으로 분류되어 금융소득에 포함되지 않음

ISA 계좌 활용 시 주의사항

  • 의무 가입 기간 3년 (중도 해지 시 세제 혜택 반환)
  • 연간 납입 한도 2,000만원 (최대 1억원)
  • 만기 후 60일 이내 IRP/연금저축으로 전환 시 추가 세액공제 가능

배당 투자 절세 로드맵

  1. ISA 계좌 개설 (비대면 가능)
  2. ISA 내에서 배당 ETF 매수 (SCHD, JEPI 등)
  3. 3년 만기 후 IRP로 전환하여 추가 세액공제
  4. 새 ISA 계좌 재개설하여 반복

배당금 계산기에서 ISA 계좌 적용 시 세후 수령액 차이를 직접 비교해보세요.

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